18.07.2025, 16:40

Порядок проведения операций по учету сумм в пути

Примеры проводок даны для 2011 года. Субсчет 120212 - средства на счетах бюджета в ОрФК в пути - следует заменить на 120222, если счет бюджета в кредитной организации (банк).

Суммы в пути оформляются двумя документами:

Документ за предыдущий месяц (сумма отправилась): должен отразиться в сводной отчетности, и не должен отразиться в выписке.
Это документ "Мемориальный ордер (cправка ф.0504833)", счета отправителя и получателя соответствуют платежке за 01 число (см п.2). Создается пользователем при обработке выписки за 01 число месяца. Мемордер не указан в настройке выписки "Банковские/Используемые документы".
Документ за 01 число месяца (сумма пришла): не должен быть учтен в сводной отчетности, и учтен в выписке по счету бюджета.
Это документ "Платежное поручение (поступления)". Создается при электронном приеме выписки. Платежка отмечена в настройке выписки "Банковские/Используемые документы".

Суммы в пути - отправились и пришли в текущем финанасовом году ГГГГ

Оформляется двумя документами:

Сумма отправилась.
- Документ мемордер с датой проводки 31.ММ.ГГГГ ;
- БК = доходная;
- Проводка = 120212.510 - 140210.Д .
Сумма пришла.
- Документ платежка поступление с датой проводки 01.ММ+1.ГГГГ ;
- БК = отсутствует (пусто);
- Проводка = 120211.510- 120212.610 .

Суммы в пути с прошлого года и пришли в текущем финанасовом году ГГГГ

Оформляется тремя документами:

Сумма отправилась (в базе данных прошлого года).
- Документ с датой проводки 31.12.ГГГГ-1 ;
- БК = доходная;
- Проводка = 120212.510- 140210.Д .
Сумма пришла (в базе данных текущего года).
- Документ с датой проводки ЧЧ+1.ММ.ГГГГ (не 01 января);
- БК = отсутствует (пусто);
- Проводка = 120211.510- 120212.610 .
Остаток на начало года по суммам в пути (в базе данных текущего года).
- Документ с датой проводки 01.01.ГГГГ (01 января);
- БК = отсутствует (пусто);
- Проводка = 120212.510- 140230.100 .